当时释迦世尊向龙王说：所有一切众生，因为内心思想不同的缘故，造作出来的善恶业也不同，由于这样所以有天、人、阿修罗、地狱、畜生、饿鬼等六道的生死轮回。龙王啊！你看这个大会与大海中形形色一色各种类众生，是否各别不同呢？像这些众生，没有不是由自己的心念，造作出善与不善的身业、口业、意业所致使的结果报应。
心意没有形色，不可看见或者拿取，只是虚妄不实的万法影相集合所生起，毕竟诸法无主体，没有真正的自我与自我所有的一切。众生虽然各自随著自己所造的善恶业，所现起的果报不同，在其中实在没有能创作的主体。所以一切万法的生灭变化，都是不可思议的，自己的本一性一如幻如化，有智慧的人了知以后，就应该修集福德善业，由这样所产生的五蕴、十二处、十八界等的果报身心，都会很端正庄严，看见的人都会真欢喜而不会生讨厌。
龙王啊！你观看佛的身相，是从修集百千亿种福德所生，具有三十二相八十随形好的庄严相，放出光明显耀而遍照，光明遍覆与会大众，假使有无量亿的自在天王与大梵天王，他们所放出的光明也都会被佛陀的光明掩盖而不能显现；凡是有瞻仰如来身所放光的人，没有不目眩眼花。你又观看这些大菩萨，美妙的色身又庄严清净，这一切都是由修集很多的善业福德所生的果报。
这些天神、龙众、夜叉鬼、乾闼婆音乐神、阿修罗鬼神、迦楼罗大鹏金翅鸟、紧那罗歌神、摩罗迦地龙等八部鬼神众，都是有广大威猛势力的，也都是修集善业福德所生的果报。现在在大海中所有的水族众生，形体颜色粗劣鄙陋，形体大小，都是由自己内心起各种妄想恶念，致使身口意三业做出不善的罪业，由这样的原因，就随著所造的恶业各自感受果报。你现在应当时常照我的话去修学，也应该使令一切众生，了知通达因果报应，修持学习一切善业。
你们对这些道理，应当有正见而心不动摇，不可再堕一落在断见与常见中，对佛法僧三宝能生长福田，应该生起欢喜心恭敬供养，如果这样，你们也会得到人间天上的尊敬供养。龙王你应当要明白！菩萨有一个法门，能断除一切地狱、饿鬼、畜生三恶道的痛苦，是那一种法门呢？就是在白天夜间恒常忆念，思惟观察善法，使令一切善法，在心内念念增长生根，不容允有一分一毫不善的恶念参杂在心里，这样就能使令各种罪恶永远断灭，善法日日圆满，时常可以亲近到诸佛菩萨，以及所有的圣贤群众。
所说的善法者，如果想要修得人身与天神的身一体，或者要修证小乘声闻罗汉的菩提觉道，或者要修证独觉辟支佛的菩提觉道，或者要修证大乘的无上佛道，都必须依靠这个善法，做为修行的根本，才能修得成就，所以名叫做善法。这个善法就是十善业道，是那十种善法呢？就是所谓能永远舍离：不杀生、不偷盗、不邪行、不妄语、不两舌、不恶口、不绮语、不贪欲、不嗔恚、不邪见。
龙王啊！如果能舍离杀生的罪行，就能得到成就十种脱离苦恼的善法，是那十种呢？第一：对各种众生普遍布施没有怖畏。第二：时常对于众生会生起大慈悲心。第三：永远断除一切嗔恨恚怒的习气。第四：身一体时常无病苦。第五：寿命会活得长远。第六：时常会受非人类的鬼神所守护。第七：时常没有可怕的恶梦，寝睡或者觉醒都很快乐。第八：灭除一切结怨，怨恨仇害自然解除。第九：不会堕一落地狱、畜牲、饿鬼三恶道的恐怖。第十：命终后必定上生天界。就是这十种功德利益。如果能将所修的功德，回向于阿耨多罗三藐三菩提佛果者，以后成佛时，就会得到佛的随心自在寿命要长要短无障碍的果报。
再说！龙王啊！如果能舍离偷盗的罪行，就能得到十种有保障而可信的善法，是那十种呢？ 第一：物质财产盈积充足，而且国王、盗贼、水灾、火灾、不可一爱一的败家子，都不能消散毁灭。 第二：多数人会敬一爱一怀念。 第三：别人不会欺负。 第四：十方的人都会赞美。 第五：不用担忧会受损害。 第六：善良的名声流传远布。 第七：处在群众心无畏惧。 第八：钱财、寿命、容色、体力都一切安乐，而且辩论口才具足没有缺陷。 第九：时常怀著布施救助的心意。第十：寿命终了必定上生天界。就是这十种。如果能将这所修的功德，回向于阿耨多罗三藐三菩提者，以后成佛时，就能得证清净大菩提的智慧。
再说！龙王啊！如果能舍离邪一婬一秽行，就会得到四种智者所称赞的善法，是那四种呢？第一：眼、耳、鼻、舌、身、意六根器一官，都很调顺。第二：永久远离纠纷諠闹与内心的掉举散乱。第三：受世人所称赞。第四：妻子没有人能侵犯。就是这四种，如果能将这所修的功德，回向于阿耨多罗三藐三菩提者，以后成佛时，就能得到佛身大丈夫男一根隐密不露的藏相。
再说！龙王啊！如果能舍离打妄语的罪业，就能得到八种天神所赞叹的善法，是那八种呢？第一：口常清净，发出优钵青莲花的香气。第二：被一切世间人所信仰伏从。第三：所发的言语可成为证明，受人间天上所敬一爱一。第四：时常用一爱一语安慰众生。第五：心意能得到殊胜的安乐，身口意三业都很清净。第六：说话不会错误过失，内心时常欢喜愉快。第七：所发出的语言必受他人尊重，人间天上的人都会一一奉行。第八：智慧庄严殊胜，没有人能超越制伏他。就是这八种，如果能回向阿耨多罗三藐三菩提者，以后成佛时，就会得到如来真实不虚的语言。
再说！龙王啊！如果能舍离两舌挑一拨的罪业，就能得到五种不可破坏的善法，是那五种呢？第一：得到不被破坏的身一体，因为没有人能伤害他。第二：得到不被破坏的家庭眷属，因为没有人能破害他。第三：得到不被破坏的信用，因为顺于本份所修的道业。第四：得到不被破坏的法力道行，因为所修的道行很坚固。第五：得到不被破坏的善知识，因为不曾欺诳迷惑别人。就是这五种，如果能将这所修的功德，回向于阿耨多罗三藐三菩提者，以后成佛时，就会得到正信的眷属，一切魔的眷属，都不能阻碍破坏。
再说！龙王啊！如果能舍离恶毒的口业，就能成就得到八种清净的善业，是那八种呢？第一：所说的话不乖违适度。第二：所说的话都对人有利益。第三：所说的话必定契合真理。第四：言语词句都很美妙。第五：所说的话都可以承受领会。第六：所说的话可以相信采用。第七：所说的话不会被人讥笑。第八：所说的话全部都是令人可一爱一，别人乐于接受。就是这八种，如果能将这所修的功德，回向于阿耨多罗三藐三菩提的修证，以后成佛时，就会具足如来清净梵音的声相。
再说！龙王啊！如果能舍离花言巧语的口业，就能得到三种决定不变的果报，是那三种呢？第一：决定被有智慧的人所喜一爱一。第二：决定能用智慧依照事实回答所问。第三：决定在天上人间所成就威德是最殊胜的，因为所说的话没有虚妄不实的花言巧语。就是这三种，如果能将这所修的功德，回向于阿耨多罗三藐三菩提的修证，以后成佛时，就能得到如来一切所授记的果报，丝毫都不会荒唐而捐弃。
正觉：二乘人。正等正觉：菩萨。无上正等正觉：佛。
再说！龙王啊！如果能舍离贪求欲一望，就能得到成就五种自在满足，是那五种呢？第一：身口意三业自在满足，因为眼、耳、鼻、舌、身、意六根都具足圆满。第二：财产宝物自在满足，一切怨仇盗贼都不能抢夺去。第三：福报德行自在具足，能随一心一所一欲，因为一切物品都能具备满足。第四：国王的权位自在满足，任何珍贵奇妙的宝物，各方都会来奉献。第五：所获得的物品都超过所希求的，甚至超过百倍的殊胜，这是由过去世不悭贪不嫉妒别人的缘故。就是这五种，如果能将这所修的功德，回向于阿耨多罗三藐三菩提的修证，以后成佛时，在三界内是特别尊贵殊胜的，天上人间都会共同恭敬供养。
再说！龙王啊！如果能舍离嗔恨恚怒心的意业，就能得到八种喜悦的心法，是那八种呢？第一：没有损害恼乱的心。第二：没有嗔恨恚怒的心。第三：没有斗诤诉讼的心。第四：有柔顺温和本质正直的心。第五：能得到圣者的慈悲心。第六：时常作利益安慰众生的心。第七：身一体相貌端正庄严，众人都共同尊敬。第八：以和气忍辱的缘故，能快速生到清净世界。就是这八种，如果能将这所修的功德，回向于阿耨多罗三藐三菩提的修证，以后成佛时，就能证得没有障碍的心，观看的人不会生讨厌而起欢喜心。
再说！龙王啊！如果能舍离愚痴邪见，就能得到成就十种的功德善法，是那十种呢？第一：能得到真正善心的快乐，得到真诚善良的善知识。第二：深信因果报应，宁可牺牲自己的生命，始终都不敢做恶业。第三：只专心归依佛教，不再归依其他的天神外道等。第四：把持正直的心正见的心，永远脱离一切吉凶的疑惑罗网。第五：会时常生在人间天上，不会再堕一落地狱、畜生、饿鬼三恶道中。第六：具足无量福慧，展转增加殊胜。第七：永远舍离邪魔外道，实行佛法圣道。第八：不起虚幻的五蕴之体而生身见执著，舍离一切恶业。第九：安住在无碍的正确见解中。第十：不会堕一落各种的灾难。就是这十种，如果能回向于阿耨多罗三藐三菩提的修证，以后成佛时，会速证一切佛法，成就自一由自在的神通法力。
当时世尊又向龙王说：如果有大乘菩萨能依照这十种的善业，在修持菩萨道的时候，能舍离杀生的罪行而又能实行布施救济的话，就会时常富有财宝，而且没有人能侵占抢夺，长寿不会夭折短命，不会被任何一切怨仇盗贼所损害。
因为舍离偷盗的罪行而又能实行布施救济的话，就会时常有充足富贵财宝，而且没有人能侵占抢夺，所获得的一切都是最殊胜没有人可以相比，都能具备积集所有诸佛的圣法宝藏。
因为能舍离不是梵行的邪一婬一而又能实行布施救济的话，就会时常有充足丰富的财宝，而且没有人能侵占抢夺，他的家人眷属都能守贞节而顺从，对他的母亲与妻子，没有人敢用一婬一欲心去看视她们。
因为舍离虚诳的妄语又能实行布施救济的话，就会时常有充足丰富的财宝，而且没有人能侵占抢夺，又能脱离众人的毁谤，摄持如来的正法，依照他的誓愿所希求，任何所做都必定能得到结果。
因为舍离挑一拨离间的话又能实行布施救济的话，就会时常有充裕丰富的财宝，而且没有人能侵占抢夺，家庭眷属都会和睦相处，有共同一样的志向与欢喜，永远不会乖违诤闹。
四不行业：一、不说是非。二、不听是非。三、不传是非。四、不得妄语。
因为舍离了粗一鲁恶毒的语言又能实行布施救济的话，就会时常有充足丰富的财宝，而且没有人能侵占抢夺，所有一切群众，都会很欢喜归依，所说的话都会被人相信接受，没有人会违抗拒绝。
因为舍离了没有意义的花言绮语又能实行布施救济的话，就会时常有充足丰富的财宝，而且没有人能侵占抢夺，所说的话都不会虚伪假设，众人都会尊敬接受，又能善巧随方应变教导，断除各种疑问迷惑。
因为舍离了贪欲追求的心又能实行布施救济的话，就会时常有充足丰富的财宝，而且没有人能侵占抢夺，自己所有的一切，都会惠施喜舍给众生，信心慧解都很坚固，具有很大的威德法力。
因为舍离了嗔恨恚怒的心又能实行布施救济的话，就会时常有充足丰富的财宝，而且没有人能侵占抢夺，同时能迅速自然成就了没有障碍的心智，六根庄严美好，所看见的人都会生敬一爱一心。因为舍离了邪见颠倒的愚痴心又能实行布施救济的话，就会时常有充足丰富的财宝，而且没有人能侵占抢夺，永远会投生在正见又敬信佛教的家庭里，能见佛闻法，供养一切僧宝，时常不会忘失自己所发的大菩提心。这就是菩萨大士所修持菩萨道时，实行十善业，又能布施救济来庄严道行，所获得的大利益。
就是这样，龙王啊！举出纲要来说，能实行十善业道，又用戒律来庄严大道的话，就能生起一切佛法真实的利益，又能圆满所发的广大誓愿。又修持忍辱行来庄严大道的话，就能证得佛的圆满音声，又具足佛的三十二相八十随形好。又能以一精一进来庄严道行的话，就能破除魔障怨结，深入佛法宝藏。又修持禅定来庄严道行的话，能产生忆念不忘、智慧、惭愧心、轻松安适。又修持智慧来庄严道行的话，能断除一切分别所生的虚妄错见。
又修持四无量心当中的仁慈心来庄严道行的话，对一切众生就不会生起恼怒伤害的心。又修持四无量心当中的悲愍心来庄严道行的话，就会怜愍一切众生，时常救度不会生厌舍弃。又修持四无量心当中的随喜心来庄严道行的话，看见别人修持善行，内心不会嫉妒嫌弃。修持四无量心当中的舍离执著心来庄严道行的话，对于顺心与违逆的境遇，都不会生起贪一爱一与嗔恚的心。
又修持菩萨的四摄法：布施、一爱一语、同事、利他来庄严道行的话，就会时常勤于摄化一切众生。
又修持四念处的观身不净、观心无常、观受是苦、观法无我来庄严道行的话，就能善于修习四念处的禅观。
又能修持四正勤的已生恶令断灭、未生恶令不生、未生善令生起、已生善令增长，以此庄严道行的话，就能全部断除一切不善的恶法，成就一切善法。
又能修持四神足的欲神足、勤神足、心神足、观神足，以此庄严道行的话，就会时常使令身心轻松安适快乐。
欲神足─希慕欲乐。
勤神足─一精一进无间。
心神足─一心正念。
观神足─心不驰散。
四神足就是用四种定力摄心，使定慧均等，神力充沛，所愿皆得。
又能修持五根的信心、一精一进、忆念、禅定、智慧来庄严道行的话，对佛道就会深信而坚固，一精一进殷勤不懈怠，永远不会迷失忘记，心地寂静安然调顺，断尽一切烦恼。
五根是生圣道的根本，故名五根。
五根：一、信根─信心生长。二、进根─一精一进生长。三、念根─忆念生长。四、定根─禅定生长。五、慧根─智慧生长。
又修持五力的信力、一精一进力、念力、定力、慧力来庄严道行的话，众多的魔怨都会全部消灭，一切都无能破坏的。
五根坚固发生力量，叫做五力，能破三界之诸惑。
五力：一、信力。二、一精一进力。三、念力。四、定力。五、慧力。
信力─信力能破邪信。
一精一进力─一精一进力能破懈怠。
念力─念力能破邪念。
定力─定力能破乱想。
慧力─慧力能破三界诸惑。
又能修持七觉支的选择正法、一精一进、法喜、轻安、忆念、禅定、行舍不著来庄严道行的话，就能时常善于觉悟一切万法。
七觉支：一、择法菩提分。二、一精一进菩提分。三、喜菩提分。四、轻安菩提分。五、念菩提分。六、定菩提分。七、舍菩提分。
择法菩提分─智慧简择法之真伪。
一精一进菩提分─勇一猛心，力行正法。
喜菩提分─心生善法，而生欢喜。
轻安菩提分─除去身心粗重烦恼，而得轻快安乐。
念菩提分─时时观念正法，令定慧均等。
定菩提分─心唯一境，而不散乱。
舍菩提分─舍离一切虚妄法，而力行正法。
又能修持八正道的正见、正思惟、正语、正业、正命、正一精一进、正念、正定来庄严道行的话，就能证得真实的智慧，而时常显现在目前。
八正道又名八圣道，是八条圣者的道法，修此八正道，可证得阿罗汉果。
八正道：一、正见。二、正思惟。三、正语。四、正业。五、正命。六、正一精一进。七、正念。八、正定。
正见─正确的知见。
正思惟─正确的思考。
正语─正当的言语。
正业─正当的行为。
正命─正当的职业。
正一精一进─正当的努力。
正念─正确的观念。
正定─正确的禅定。
又能修持停止散乱心来庄严道行的话，就能全部洗涤消除一切缠结烦恼。又能修持观照来庄严道行的话，就能如实了知诸法空无自一性一。又能修持善巧方便来庄严道行的话，就能迅速修成圆满有为法与无为法的法喜快乐。
龙王啊！你应当要明白！这十种的善业，甚至能使令佛的十力，佛的四无畏，佛的十八不共法，一切佛法，都能修得圆满，所以你们应当勤修十善业道。
佛十力：一、知处非处智力。二、知三世业报智力。三、知诸禅解脱三昧智力。四、知诸根胜劣智力。五、知种种解智力。六、知种种界智力。七、知一切至所道智力。八、知天眼无碍智力。九、知宿命无漏智力。十、知永断习气智力。
佛四无畏：一、一切智无所畏。二、漏尽无所畏。三、说障道无所畏。四、说尽苦道无所畏。
何谓十八不共法？佛的十八种功德法，惟佛独有，不与三乘共有，故云不共法。
佛十八不共法：一、身无失。二、口无失。三、念无失。四、无异想。五、无不定心。六、无不知已舍。七、欲无减。八、一精一进无减。九、念无减。十、慧无减。十一、解脱无减。十二、解脱知见无减。十三、一切身业随智慧行。十四、一切口业随智慧行。十五、一切意业随智慧行。十六、智慧知过去世无碍。十七、智慧知未来世无碍。十八、智慧知现在世无碍。
龙王啊！譬如一切城市、都邑、聚集的村落，都必须依靠大地才能安立居住，所有一切药草、花卉、树木、丛林、也都是依靠大地才能得到生长。这十种的善业道理，也如同大地一样，所有的人类天界的善报也都依靠十善业而安立，一切声闻阿罗汉果、独觉与缘觉，以及大乘的菩萨行，一切佛法，都共同依靠这十善业的大地开始修起，最后才能成就各种的果位。
佛陀说完这部经以后，咸海娑竭罗龙王，以及大会的一切大众，世间上的天神、人类、阿修罗鬼神等，都生大欢喜心，相信接受如法奉行。